财会监督工作总结报告

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　　财会监督工作总结报告

　　_年即将过去，过去的一年，在局领导的关怀和各位股长、同事们的帮助支持下，我顺利的完成了上级交办的各项工作，下面我将就一年来的工作、思想、学习以及生活等方面的情况具体汇报如下：

　　思想上，自觉加强理论学习，努力提高自身素质，认真学习科学发展观和“争先创优”思想内涵，深刻领会党的__大报告及__届五中全会精神。以市委“四个年”创建活动为契机，结合财政工作实际，紧紧围绕上级工作安排，坚定信念，改进作风，积极工作，服务人民，为我市的经济发展贡献力量。

　　工作上，我能够以有强烈的工作责任心和工作热情对待各项工作任务，积极主动，勤于思考，善于请教，经常加班加点，也毫无怨言。在工作中，我始终虚心谨慎，从实际出发，严格执行有关规章制度，按照工作程序审核拨款单据，及时拨付款项，确保专户资金专款专用，使得每一笔财政资金规范安全的发挥效用，更好的服务于经济建设。经过一年的锻炼基本能胜任自己的本职工作，能够比较从容地处理日常工作中出现的各种问题。

　　学习上，我认真学习和深入研究财政工作制度和方法，着重掌握财政国库业务知识和有关政策，参加市委组织部清华大学“教育扶贫”青年干部专题培训，并顺利结业。同时，我积极巩固财务专业知识，已通过两门中级会计师考试，并积极复习准备明年最后一门考试，争取明年取得中级会计师资格。

　　回顾一年来的工作，虽然说取得了一些进步，但也存在许多不足：一是学习主动性不够，缺乏学习的紧迫感和自觉性;二是工作量大时，容易粗心导致一些可避免的错误发生。

　　在新的一年里，我将加强理论学习，进一步提高自身素质;增强大局观念，苦干实干，努力提高工作质量和效率，积极配合领导同事们，为财政事业和我市经济发展贡献自己的一份力量。

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　　一、发挥牵头作用，促进有效管理

　　注重做好协调工作，聚集工作合力，建立起以“财务监督机构”为主体，各职能科室为补充的监督体系。采取财务部门的检查以财务监督机构为牵头部门来统一组织，各相关科室配合的方法。一是明确财务监督是一种多层次、全方位的监督，通过财政内部各环节的相互联系和作用，将监督与管理紧密融为一体，实现了管理中有监督，监督中有管理。二是加强会计监督机构与科室协作。自觉强化日常监督管理，突出财务监督检查机构的牵头作用。检查出的问题及时通报，共同协商，提出处理意见。共同开展财务监督检查工作，不仅避免了财务部门的重复检查，而且监督质量和效率明显提高。

　　二、健全财务会计监督体系,完善职能

　　随着会计监督职能的不断强化和完善，会计监督在财政改革和管理方面所发挥的作用日益明显。会计监督工作本着“收支并举、内外并重、强化检查、服务管理”的原则，大胆工作，不断完善会计监督工作体系。无论是财务内部的监督还是对各预算单位的监督都在不断完善，每一项监督检查都有工作计划及实施方案，严格按照会计监督检查工作程序进行，单位必须配备合格会计人员并保持稳定，及时做账、及时报送财务报表，通过这些措施，会计基础工作得到进一步规范，会计监督作用明显加强。

　　三、成立会计监督检查小组

　　团主要领导及财务领导负责人组织相关科室人员召开会计监督检查会议,就这次会议检查内容做了安排,并组建了检查小组。检查小组共有9人组成，其中团财务科6人，团纪检委3人，对xx6个单位进行了会计监督检查，真正做到了工作有计划、有布署、有落实。

　　四、检查时间及内容

　　团检查组于今年7月10日至15日对6个单位进行了检查，检查内容：（1）重点检查各单位是否严格执行财务预算管理和财务会计制度。（2）三公经费的预算执行情况。（3）公车管理情况。（4）机关、学校等单位的绩效评价。(5)小金库的自查与检查。

　　五、检查结果

　　各预算单位都严格按年初预算执行，没有超预算单位。大宗物资采购都是通过团国资办、财务、纪检委及基层单位几个部门进行政府性采购。机关的公车规格及车辆数量严格按照师控办下达的指标及标准，没有超规格及超编现象。检查组对学校收费进行了检查，通过看凭证查验收费票据，问询学生及老师，没有发现有乱收费现象。医院的检查从药品采购、药品收费入手，查出结果是药品采购全部是通过xx政府采购办采购，药品收费没有加价现象。对于团农业技术推广站，主要检查种籽的订购，加工，及出售，看订购有无同，加工及出售，收入是否合理。检查加工厂产品的盘存账物是否相符。经检查加工厂产品的盘存账物相符。

　　六、检查中存在的.问题

　　机关的三公经费执行力度不够，机关三公经费截止7月末较去年同期只降了2%，没有完成师下达的20%。学校在购办公用品时，没有出入库验收单，直接进支出了。农业技术推广站产品订购合同没有做为凭证附件进行装订。加工厂材料账登记不规范。

　　七、针对以上存在的问题

　　检查组及时给单位领导及团领导进行了反馈，并要求单位在规定的时间内进行了整改。对于三公经费下降幅度不够，团领导对此高度重视，立即召开团党委办公会议，就下降三公经费做出具体指示，团下半年招待费，来人招待以工作餐招待。交通费油料供应按年初预算下降20%，同时对差旅费也采取了相应的控制措施，力争在年末要完成师下达三公经费下降20%的指标。对于学校购买办公用品，对学校领导及会计做出要求，只要是购物就要进库存，就要有出入库手续。农业技术推广站产品订单合同已做为凭证附件进行了装订。加工厂的材料账进行了规范登记。

　　通过这次检查，使我们认识到会计工作的重要性，今后要加强会计队伍的培训学习，提高会计队伍的整体素质，努力提高会计的政策水平和业务能力，发挥每一个会计人员的积极性，充分挖掘潜力，提高工作效率。全面提升会计监督检查工作的科学化、精细化水平，坚持依法办事，学法、用法、懂法。

　　继续督促基层单位改进工作作风厉行节约，严控三公经费，严格以年初审批的预算控制执行数。继续推进和完善“小金库”治理工作的制度化、规范化和常态化，紧密结合对行政事业单位、国企、农业单位的会计监督检查，加大对“小金库”问题的处理处罚和责任追究力度。建立防制小金库的长效机制建设，与加强财务管理等制度建设有机结合。

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　　一、组织开展了“小金库”专项治理监督检查

　　按照市治理“小金库”工作领导小组办公室《关于认真搞好“小金库”治理“回头看”工作的通知》要求及省市“小金库”电视电话会议精神，我局高度重视今年“小金库”回头看工作，迅速行动，采取有力措施，精心组织实施，我县治理“小金库”工作领导小组办公室积极将“小金库”回头看问题与学习实践科学发展观活动有机结合起来。认真学习领会中央、省、市和有关文件精神，全面安排部署此项工作。把深入开展“小金库”清查及“回头看”工作作为源头上防治腐败和深入贯彻落实建立健全惩治和预防腐败体系的一项重要举措，认真按规定要求开展工作。由县纪委、监察局、财政局、审计局四家联合下发了纪发53号关于在全县党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的通知，传达到每个县直行政事业单位、乡镇人民政府及经济开发区。根据去年“小金库”的单位零申报及重点检查掌握的情况，结合当前推进的支农惠农资金检查，今年重新确定了29个重点检查单位，其中：行政事业单位23个，重点检查面21%，社会团体3个，县直企业3个，名单如下：卫生局、民政局、房管局、农业局、畜牧局、城市管理局、团委、旗舰集团有限责任公司、晏城镇、计划生育局、建设局、电视台、交警大队、气象局、工商局、妇联、电业公司、水产局、赵官镇、交通局、教育局、国土资源局、农机局、商业局、质量监督局、工会、自来水公司、林业局、大黄乡。今年的重点检查共从纪委、监察局、财政、审计、物价五部门抽调了18名同志，组成了3个检查组，每一组由一名副局长任组长，组长单位从车辆上给予支持。检查采取进点检查并灵活运用多种检查方法，认真开展检查，绝不走过场。截止9月8号，共发现各项违规资金80.6万元，其中不合理开支26万元、白条入账2万元、无收费许可证及搭车乱收费22万元，其它违纪金额30.6万元。通过今年“回头看”未发现单位重新设立“小金库”。这充分说明去年的“小金库”专项治理取得了明显的成效。通过自查自纠和“回头看”工作的开展，县属各部门进一步提高了加强财务管理及财经法规政策的认识，促进了收支管理的进一步规范。

　　二、认真开展了会计信息质量检查

　　为深入贯彻落实国务院关于“加大会计监督检查力度，综合治理会计信息失真问题”的重要批示精神，进一步整顿和规范会计秩序。按照财政部统一部署，根据市财政局转发省财政厅《关于开展会计信息质量检查和会计师事务所执业质量检查的通知》精神，我局于7月28日至8月28日抽调业务骨干组成2个检查组,对防疫站、旗舰集团有限责任公司、城市管理局、房管局、民政局的会计信息质量进行了检查本次会计信息质量检查涉及房地产企业和行政事业单位。采取检查会计资料，询问会计人员和走访有关单位的方式，对这些单位的资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润、税收及会计基础工作等进行了重点检查。

　　从检查情况看，我县会计基础工作正在逐步走向规范，会计信息失真问题也逐步得到纠正，我县的会计信息质量总体上有所提高。但检查中发现仍有部分单位存在一定程度的会计违法违规问题，还有待进一步监督和加强。本次检查共查出违纪金额110.02万元,其中白条入账12.67万元,乱收费97.35万元。检查中我们发现县防疫站、民政局的会计基础工作比较好，帐簿设置齐全、填制清楚、凭证装订整齐、填制完整。其他几个单位，会计基础工作都不太规范，帐簿启用和接交表不填、不按规定进行错帐更正、凭证装订不整齐、填制不完全等现象普遍存在。有的单位现金和银行存款日记帐没有逐笔登记，也未做到日清月结。所有单位会计从业人员都已取得会计从业资格证，未发现无证上岗的问题。农业局支付培训费发票6张12，67万元，采用乡镇食堂填制的三联单作为费用入账。其他单位也普遍存在白条入费用账的现象，白条入账屡禁不止。县房管局年末现金余额大于银行存款余额，12月31日，现金余额30.7万元,银行存款余额0.58万元,现金库存过大，不利于现金安全且逃避银行监督。县城市管理局无合同收取卫生费86.1万元，县房管局在办理房产证过程中强制收取测绘费11.2万元，房地产评估所作为中介机构未与房管局从财务到人事全面脱钩，缺乏中介机构应有的独立性、公正性。针对本次检查发现的问题，检查组依据《中华人民共和国会计法》、《xx省财政监督条例》及行业会计制度，分别提出了处理意见，限被查单位认真整改。完善各种会计资料的记录、印鉴，白条补充合法票据，严格执行银行现金管理制度，彻底杜绝乱收费。

　　三、积极探索财政内部监督

　　财政内部监督是财政机关内部的一种独立、客观的监督、评价活动，通过检查和评价财政机关内各业务股室及所属单位财政政策执行、财政收支、财务收支和会计管理等活动的真实、合法以及内部控制制度的合法性、有效性，促进财政机关内部加强财政和财务管理,以及各项目标的全面实现，同时，也是财政机关加强内部控制，加强自我约束、自我完善、自我提高的重要手段。注重将内部监督与提高全局财政人员的监督和制度意识结合起来、与完善各项制度结合起来、与提高财政机关内部管理水平结合起来，使内部审计监督力度不断加大，在财务管理、权力监督制约、促进廉政建设等方面发挥了重要作用，取得了明显的效果。对局机关预算、国库、收费局、经济建设、农业、农税征收管理局、投资公司、社保、教科文、行政政法、局机关经费等主要职能科室在季度终了对财务收支、财政资金拨付及会计基础工作的执行情况进行内部监督。对执行各项规章制度中存在的问题和不足进行如实反映，并且针对存在的问题，提出了合理化建议。

　　四、对土地收支资金进行了检查

　　接到市财政局转发省财政厅《关于开展全省土地收支管理情况专项检查的通知》后，局领导高度重视，立即协调土地资源、城市建设等有关部门，由收费局和监督组成了专项检查组，对全县土地使用权配置情况、土地出让金收入征收支出情况及新增建设用地土地有偿使用费征收情况进行了全面自查清理，我县国有土地配置总面积176公顷，国有土地收入4亿元，其中土地出让总价款3.6亿元，国有土地出让金支出1.7亿元，其中国有土地使用权出让金支出1.3亿元，新增建设用地土地有偿使用费缴入中央级411万元，缴入省级958万元。通过自查清理未发现违规减免缓缴或因改变土地用途等出现应缴未交的现象。我县国有土地出让金按合同足额征收并按照规定科目全部缴入国库，没有通过“过渡户”收取或截留、坐直、挪用的问题。我县国有土地出让金主要用于征地拆迁补偿、土地开发，全部按照预算执行，没有变相减免土地出让金的问题。

　　五、对镇财政所财政管理及监督现状进行了调研

　　根据市财政局的部署，为全面了解基层财政管理及监督现状，探讨解决基层财政面临的困难与问题，提升基层财政管理监督水平，就当前基层财政收支状况及管理监督职能、存在的主要问题等情况对我县晏城镇、祝阿镇财政所进行了深入细致的调查，实行“乡财县管”后，县财政统揽了乡镇干部职工工资发放、组织财政收入、专项资金项目储备申报和分配下达等业务，乡镇财政只承担财政供养人员管理、工资申报、公用经费、补助资金的报账核算和涉农专项资金的兑现落实等具体业务，目前，财政所主要是承担乡镇一般预算资金的收支管理、国有（集体）资产管理、财政补贴资金发放与信息化管理、执行财政监督、参与农村综合改革、协助税收征管等。“乡财县管”后，在规范和节约乡镇支出，堵塞乡镇乱收费、滥开支、乱举债等漏洞方面起到了很好的效果，在控制乡镇财政供给人员和债务的不合理增长方面作用很大，但在平时的乡镇财政监督检查中我们也发现了很多问题，主要有以下几个方面：一是财政预算约束不健全，预算执行缺乏刚性，有的乡镇是有钱就花，什么钱都敢花，目前多数乡镇缺乏规范性的管理制度和工作规程，拨付经费缺乏必要的依据，缺乏制度约束，只凭乡镇领导一句话就给单位拨款。有的收支项目还没有纳入到财政预算管理范围，预算执行和管理也不严格，约束力不强。二是会计基础工作不规范，这是个共性的问题：1是审核把关不严，一些不规范的票据入账，2是债权债务清理不及时，往来款项长期挂账。3是账簿设置不规范，会计科目随意简化。四是记账凭证编制不规范，多数乡镇年终转账业务的记账凭证缺少必要的原始凭证，个别乡镇还存在挖补、涂改、刮擦等现象。5是不能按规定及时“日清月结”，决算报表不真实，凭证装订不规范。6是固定资产管理混乱，财政所对乡镇国有资产存量管理没有引起足够的重视，造成资产转移、侵蚀、损坏等流失现象。固定资产家底不清，虽设固定资产账簿，但在增减变动时并不及时登记，购置车辆、电脑等大宗资产不履行审批手续，只凭领导一句话，年终缺乏盘点、清理。三是村财乡管”工作不到位，存在财务开支不透明、发票不规范，很多支出并没有经过村理财小组共同讨论决定，而是主要干部说了算，个别村理财小组名存实亡。“村财乡管”的做法是村民委员会将集体会计业务委托给农经站代行会计职能的管理办法，村级不设会计岗位，只设一个报账员，个别村几年的帐混在一起，也未结转，多年的凭证装订在一块，乡镇农经站人员的监督力度不足且业务素质还有待提高。

　　认真回顾和总结的工作不难发现，随着财政收支规模的不断扩大，财政监督的范围也在不断更新和扩大，我们的监督形式和做法有很多不适应的地方，财政监督在财政管理的实际过程中还有不到位的问题。总结经验策划明年，20xx年的监督工作主要做好以下几个方面：

　　1、继续开展“小金库”“回头看”工作，做到警钟长鸣，努力探索建立有效杜绝“小金库”长效机制。

　　2、继续开展会计信息质量检查，把深入开展会计信息质量检查作为源头上防治腐败的一大举措，努力打造诚信社会。

　　3、进一步加强财政内部监督，每季度对局内各职能股室账户资金收支情况进行检查，形成制度常抓不懈。

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